财务处“狠抓落实”工作案例

一、背景分析

随着高等教育经费投入力度的不断加强，国家对用好管好教育经费提出了更加严格的要求，同时随着新修订的《政府会计制度》等一系列法规制度，又对高校财务管理工作提出了新任务、新要求。

目前，与当前学院财务管理面临的巨大任务和挑战形成较大反差的是，广大教职工对财务的严肃性认识不够，对细致入微的财务要求掌握不够，对财务人员繁重的工作理解不够，导致教职工办理报销业务时，由于手续不全等原因往返多次，耗时耗力，颇有怨言。因此，财务处将开展财务管理服务水平提升活动列为“十三五”规划任务，同时落实院长办公会也提出的“及时关注、解决好师生相关诉求，在财经纪律的范围内，简化报销程序”的要求。

二、以问题为导向的解决方案

（一）制定《财务服务水平提升实施方案》

为严格遵守财经法规，维护学院利益，牢固树立“管理就是服务的意识” 和“亲和、规范、快捷”的服务理念，解决服务理念淡薄、业务操作不规范、制度落实不到位等问题，2016年起财务处启动服务提升计划。通过建立岗位公示牌、1对1业务咨询、建立QQ业务群、编制工作清单、建立AB角制度、设立窗口评议举报信箱及内部岗位检查等一系列活动，提高处室人员业务素质和服务意识，营造积极向上、团结协作、文明服务的工作氛围，为学院广大师生提供更为优秀的财务服务。

（二）开展《财务管理禁止性规定及典型案例》的提炼和汇编

一方面，坚持问题导向，从我院预算、报销、收费、采购等财务工作中搜集典型案例，突出日常工作中的热点、焦点和难点。计划通过案例的搜集、讨论、分析、归纳、提炼，形成《财务实践工作案例集》。该《案例集》确保案例的真实性、典型性、启发性、生动性和创新性，做到了案例内容主题鲜明、细节详实、语言精练，力戒空话套话。

另一方面，从国家、省市等各级各项高校财务规定中，摘取实质性的、禁止性的条款进行整理汇编，让教职工简明扼要的掌握哪些事项是明令禁止的，从而避免违反财经纪律要求，避免一些不必要的麻烦。

该案例集在整理和汇编时，始终坚持三个目标：一是好懂，用生动的案例代替抽象的制度条文，使广大师生进一步直观地了解各类财务问题，举一反三，避免今后“走弯路”。二是好用，汇集成册的《案例集》，内容丰富，方便查阅，可借鉴、能启发，是办理财务业务的“掌中宝”。三是好学，案例采取一问一答的形式，重点说明“是什么—问题的描述”、“为什么—涉及的制度规定”和“怎么办—正确的做法”等问题，对每一个案例从制度、规范、流程等方面进行分析阐述。同时，财务处会计人员通过案例收集与分析，提升了业务水平，培养了发现问题、解决问题的良好工作习惯，力争使财务人员成为政策的明白人、制度的守护人、业务的精通人、发展的参谋人、服务的贴心人。

为了确保该项工作落到实处，财务处集思广益，从利用各个渠道收集整理相关案例，并定期在学院办公平台及时向广大教职工发布。

一是从各级各类财务规章中提炼总结。对于财务工作而言，规章制度是根本。要想业务顺畅，不光财务人员要掌握规章制度，而且要让广大教职工也掌握规章制度，才能提高效率，化解矛盾。为此，财务处首先从规章制度入手，从制度中提取简明扼要、明令禁止的条款，让教职工轻松掌握。

二是财务处前台报账人员总结整理。学院财务处前台报账人员是日常接触业务报销的第一线，对政策掌握最全，对事例接触最多。财务处要求每位报账员每月至少总结5例典型案例。

三是组织报销人员座谈会。财务处分批分次主动到学院各部门组织报销人员座谈会。座谈会不设置会谈提纲，凡是与财务工作相关的内容均可畅所欲言，财务处广泛听取意见建议，并汇总意见，形成案例。

四是面向全院教职工征集案例。为进一步扩大案例范围，财务处面向全院教职工发布了征集案例的倡议书，通过邮箱、QQ、微信等各种沟通方式，一对一的为广大教职工解答财务问题和疑惑，并从中总结提炼，形成案例。

（三）定期开展报账员座谈会

为广泛听取服务对象的意见建议，进一步提升服务质量，定期开展报账员座谈会，既有对如何进一步改善财务报销、资金支付、预算管理等流程环节的建言献策，也有就差旅费报销、银校直联等业务中遇到的具体问题的咨询探讨。财务处掌握了来自一线最真实的情况，获取了大量来自一线的宝贵意见，会议取得良好的效果。

（四）举办各类财经制度宣讲活动

为了更好发挥财务的服务职能，让全院师生及时掌握财经管理新要求、新变化，保障学院各项经济业务安全运行，举办了“宣传财经知识，严肃预算管理”财经制度宣讲活动。为做好培训工作，财务处相关人员分别针对预算管理、政府采购预算编制及执行、报销业务、收费及票据管理制作了培训课件，将日常财务管理中存在的矛盾突出点和新问题作为重点，从工作流程、工作制度等方面进行了解读，明确了国家政策变化对学院财务管理的影响，将制度落实到实际业务中去，突出财务管理过程中矛盾集中点，争取培训工作实在、实用、有实效。为达到较好的培训效果，财务处分三个校区对各部门负责人、校内预算和政府采购预算编制人员、报账员等相关人员分别进行了培训，对参会人员提出的具体问题进行了解答，并收集了对财务处工作改进的建议和意见。

（五）召开优化报销流程座谈会

按照院长办公会“及时关注、解决好师生相关诉求，在财经纪律的范围内，简化报销程序”的要求开展了优化报销流程座谈会，分别邀请三个校区的报账员及相关人员分批开展，在确保财务规范的基础上，省去重复审核，减轻报账员工作量。座谈期间，财务人员针对拟优化的说明、证明的审批问题；需要对方单位开具证明的报销问题；关于申请的签字流程问题；押金和质保金的审批问题；自制表和非正式发票的签字流程问题；会议和培训的通知签字审批问题；出差审批单和日常报销审批的签字报销流程等问题进行了讲解。提出简化流程的建议，群策群力，共同把学院财务报销工作做好。

三、取得的成果

（一）报销满意度逐年提升

通过以上数据可看出，财务报销满意度呈现逐年稳步提升的趋势，近年财务处采取的多项提升服务水平的措施得到一定程度的认可。

（二）案例征集活动成果丰富

该活动开展3年以来，共形成发布案例14辑、170余例，并汇总印刷了《财务管理禁止性规定摘录及典型案例汇编》。该汇编分禁止性规定和典型案例两大部分。

一是禁止性规定。分为内部控制、会计基础工作、预决算管理、资金管理、收费管理、发票管理、出差培训相关规定、招投标及合同管理、三公两费管理和科研经费管理十项内容，提炼禁止性条款80余款。

二是典型案例汇编。分为三公经费管理、政采及合同管理、公务卡、个人所得税、差旅报销、发票规范、公务借款、技能大赛补助、银校直连及银行卡结算、奖励补助发放、财务书写规范、学生收费、日常报销、责任处罚及经费查询等十五项内容，提炼典型案例170余例。

（三）报销效率明显提高

1.实现网上审签流程。做好工作流建设工作，实现了对出差和借款的网上审批，并根据试运行情况逐步完善，提高了工作效率。

2.实现网上预约报销。新上网上预约报销系统，正常情况下7个工作日内款项将自动支付，缩短了报账员等待时间，极大提高了结算效率。

（四）财务知识宣讲效果显著

通过学院办公平台发布《财务知识宣讲课件》、举办财经制度宣讲活动等形式，对学院教职工特别是报账员进行培训，接受培训人数600余人，进一步加强了教职工办理相关财务业务时的规范性。

文章来源：财务处

责任编辑：牟秀颖